2025 연말정산 주택 공제란?
연말정산 주택 공제란
주거와 관련해 지출한 비용의 일부를 세금에서 공제해 주는 제도입니다.
다음 중 하나라도 해당되면 반드시 확인해야 합니다.
월세를 내는 무주택 근로자
전세자금대출을 받은 무주택 세대주
주택담보대출 이자를 내는 1주택자
주택청약종합저축에 납입한 무주택 세대주
2025 연말정산 주택 공제 종류별 정리
1. 월세 세액공제 (무주택 근로자)
적용 대상
무주택 근로자
총급여 7천만 원 이하
전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택
본인 명의 임대차계약
주민등록 주소 = 계약서 주소
공제 내용
-
월세액의 12% 또는 15% 세액공제
-
연 750만 원 한도
주의사항
현금 납부 불가
계좌이체 등 금융증빙 필수
2. 전세자금대출 소득공제 (주택임차차입금)
적용 대상
무주택 세대주
금융기관 전세자금대출
주거 목적 전세 계약
공제 내용
-
원리금 상환액의 40% 소득공제
-
연 300만 원 한도
주의사항
개인 간 차용 제외
대출 목적이 주거여야 함
3. 주택담보대출 이자 소득공제
적용 대상
1주택자
기준시가 5억 원 이하 주택
본인 명의 주택
실제 거주
공제 내용
-
주택담보대출 이자상환액 소득공제
-
대출 조건에 따라 연 300만~1,800만 원 한도
4. 주택청약종합저축 소득공제
적용 대상
무주택 세대주
총급여 7천만 원 이하
공제 내용
-
납입액의 40% 소득공제
-
연 300만 원 한도
5. 전세보증금 반환보증 보험료 세액공제
적용 대상
무주택 임차인
전세보증금 3억 원 이하
공제 내용
-
보험료의 12% 세액공제
-
연 100만 원 한도
2025 연말정산 주택 공제 FAQ (SEO 핵심 질문)
Q1. 2025 연말정산에서 주택 공제는 누가 받을 수 있나요?
근로소득이 있는 직장인 중 무주택자 또는 1주택자 요건을 충족하면 받을 수
있습니다.
단, 소득·주택·명의 조건을 모두 충족해야 합니다.
Q2. 월세를 내면 모두 월세 세액공제를 받을 수 있나요?
아닙니다. 무주택 근로자이면서 총급여 7천만 원 이하,
본인 명의 계약과 주소
일치, 금융증빙이 있어야 가능합니다.
Q3. 월세를 현금으로 냈는데 공제 가능한가요?
불가능합니다. 월세 세액공제는 금융거래 증빙이 필수입니다.
Q4. 전세자금대출 공제는 무엇이 대상인가요?
은행 등 금융기관에서 받은 전세자금대출의 원리금 상환액이 대상입니다.
Q5. 주택담보대출 이자는 누구나 공제받을 수 있나요?
아닙니다. 1주택자이며 기준시가·거주·명의 요건을 충족해야 합니다.
Q6. 연말정산 주택 공제에서 가장 많이 탈락하는 이유는 무엇인가요?
대부분 명의 불일치, 주소 불일치, 증빙 서류 누락 때문입니다.
