IRP 연말 추가 납입은 연금저축과 합쳐 연 900만 원까지 공제됩니다.
세액공제(내 세금에서 직접 빼 주는 혜택)라서 돌려받는 돈이 생겨요.
총급여(세금 떼기 전 연봉) 5,500만 원 이하면 최대 148만 5천 원입니다.
2. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%를 곱해요.
3. 12월 31일 전에 입금이 끝나야 올해 공제에 들어가요.
2026년 10월 18일 기준으로 정리했어요.
세액공제 한도는 연금저축과 합쳐 900만 원
한도를 모르고 넣으면 손해가 생겨요. 넘겨 넣으면 혜택 없는 돈이 되고, 모자라게 넣으면 돌려받을 세금을 놓칩니다.
연금저축 600만 원에 IRP(개인형 퇴직연금) 300만 원을 더한 금액이 한도입니다.
연금저축에 이미 600만 원을 넣었다면 IRP에는 300만 원만 더 넣으면 돼요.
연금저축이 없는 분은 IRP 하나로 900만 원을 채워도 괜찮습니다.
| 구분 | 연간 금액 | 의미 |
|---|---|---|
| 연금저축 단독 | 600만 원 | 공제 한도 |
| 연금저축 + IRP | 900만 원 | 공제 최대치 |
| 연금계좌 전체 | 1,800만 원 | 넣을 수 있는 한도 |
여기서 많이 헷갈려요. 넣을 수 있는 돈은 1,800만 원이지만, 세금 혜택은 900만 원까지만 붙습니다.
환급액 계산은 총급여 5,500만 원이 기준선
환급액은 납입액에 공제율을 곱해서 나옵니다. 공제율에는 지방소득세가 포함돼 있어요.
| 총급여 | 공제율 | 900만 원 납입 시 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 148만 5천 원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8천 원 |
예를 들어 총급여 4,500만 원인 분이 900만 원을 넣으면 900만 원 × 16.5%로 148만 5천 원입니다.
연봉이 5,500만 원 근처라면 연말정산 간소화 자료에서 총급여부터 확인하세요.
프리랜서처럼 종합소득세를 신고하는 분은 종합소득금액 4,500만 원 이하가 16.5% 기준이에요.
내야 할 세금(결정세액)이 적으면 돌려받는 돈도 줄어듭니다.
연말 추가 납입 방법, 3단계면 끝나요
IRP 연말 추가 납입은 올해 넣은 금액을 확인하고, 모자란 만큼만 채우면 됩니다.
순서는 연금저축 600만 원을 먼저 채우고, 남는 한도를 IRP로 채우는 방식이 일반적이에요.
올해 못 채운 한도는 내년으로 넘어가지 않으니 한 번 점검해 두세요.
- 금융사 앱에서 올해 연금저축과 IRP 납입액을 조회합니다.
- 900만 원에서 이미 넣은 금액을 뺍니다.
- 남은 금액을 IRP 계좌로 이체하고, 연간 납입액에 반영됐는지 확인합니다.
| 이미 낸 금액 | 더 넣을 금액 | 추가 환급(16.5%) |
|---|---|---|
| 300만 원 | 600만 원 | 99만 원 |
| 500만 원 | 400만 원 | 66만 원 |
| 700만 원 | 200만 원 | 33만 원 |
총급여가 5,500만 원을 넘으면 16.5% 대신 13.2%를 곱하면 됩니다.
한 번에 넣기 부담스럽다면 남은 달 수로 나눠 이체해도 됩니다.
마감일과 주의사항, 이것만 챙기세요
마감은 12월 31일이지만, 금융사마다 입금 마감 시각이 달라서 12월 중순을 권해요.
- 12월 31일까지 입금이 끝난 돈만 올해 공제 대상이에요. 1월 입금분은 내년으로 넘어갑니다.
- 연말에는 입금이 몰려서 처리가 늦어질 수 있어요.
- IRP는 법정 사유가 아니면 중도 인출이 제한돼요. 당장 쓸 돈은 넣지 마세요. (IRP 중도인출 가능한 경우)
- 공제받은 돈을 중간에 해지하면 세금을 다시 낼 수 있어요.
- 소득이 없으면 IRP에 가입할 수 없습니다.
- 납입 내역은 금융사 앱에서 납입 증명서로 발급받을 수 있어요.
- IRP 안에서 주식형 ETF(상장지수펀드)는 70%까지만 담을 수 있어요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. IRP만으로 900만 원을 채워도 되나요?
네, 됩니다. 연금저축이 없어도 IRP 하나로 900만 원까지 공제받을 수 있어요.
Q. 12월 31일에 넣어도 올해 공제가 되나요?
12월 31일까지 입금이 끝나면 올해분이에요. 다만 마감 시각은 금융사마다 달라서 미리 넣는 편이 안전합니다.
Q. 이미 900만 원을 채웠는데 더 넣어도 되나요?
넣을 수는 있어요. 900만 원을 넘는 부분은 올해 세액공제가 안 붙지만, 계좌 안에서 세금을 미루는 효과는 있습니다.
Q. 프리랜서도 세액공제를 받을 수 있나요?
소득이 있으면 IRP에 가입할 수 있고, 종합소득세를 신고할 때 납입액을 반영합니다.
Q. 환급은 언제 받나요?
올해 낸 돈은 내년 연말정산에서 반영돼요. 정확한 시기는 회사 안내를 확인하세요.
2. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%를 곱해요.
3. IRP 연말 추가 납입은 12월 31일 전에, 가능하면 중순까지 끝내세요.
이 글은 일반 정보 제공 목적의 참고용 자료이며, 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.
