프리랜서라면 꼭 알아야 할 세금 3가지가 있습니다.

모르면 매년 손해 보는 세금, 지금 바로 확인하세요.

1. 3.3%가 뭔가요?

고객사가 프리랜서에게 돈을 줄 때, 대신 세금을 내줍니다.
이것이 바로 원천징수 3.3%입니다.

  • 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 총 3.3%
  • 100만 원 받으면 → 33,000원 떼고 967,000원 수령
  • 이 세금은 나중에 환급받을 수도 있습니다

✅ 3.3%는 미리 내는 세금입니다. 연말정산처럼 나중에 정산하면 일부 돌려받을 수 있어요.

2. 소득 구간별 세금 계산

프리랜서 소득은 종합소득세 기준으로 과세됩니다.
소득이 많을수록 세율이 올라가는 구조입니다.

과세 표준 세율 예시 (연 소득)
1,400만 원 이하 6% 연 1,000만 원
1,400 ~ 5,000만 원 15% 연 3,000만 원
5,000 ~ 8,800만 원 24% 연 6,000만 원
8,800만 ~ 1.5억 35% 연 1억
1.5억 ~ 3억 38% 연 2억

⚠️ 세율은 전체 소득에 적용되지 않습니다. 공제 후 남은 금액(과세표준)에만 적용됩니다.

실제 계산 예시

연 소득 3,000만 원 프리랜서 기준:

  • 필요경비(60%) 공제 → 과세표준 1,200만 원
  • 세율 6% 적용 → 납부 세액 약 72만 원
  • 이미 낸 3.3% (99만 원) > 납부액 72만 원
  • → 약 27만 원 환급!

3. 세금 신고 방법 (5단계)

매년 5월, 홈택스에서 직접 신고합니다.

  1. 홈택스 접속 — hometax.go.kr 또는 손택스 앱 설치
  2. 로그인 — 공동인증서 또는 간편인증(카카오, 네이버 등)
  3. 종합소득세 신고 클릭 — 모두채움 신고서 확인
  4. 소득·공제 항목 확인 — 자동 입력된 내용 점검
  5. 제출 — 환급 계좌 등록 후 신고 완료

✅ 소득이 단순한 경우, 홈택스 '모두채움' 서비스로 10분 안에 신고 완료됩니다.

4. 세금 환급 받는 법

낸 세금보다 실제 세금이 적으면 차액을 돌려받습니다.

  • 신고 후 30일 이내 환급 계좌로 입금
  • 경비 처리할수록 환급액 증가
  • 경비 항목: 장비 구입, 교통비, 통신비, 교육비 등
  • 세금계산서 없이도 신용카드 내역으로 증빙 가능

⚠️ 경비가 너무 과하면 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 실제 업무 관련 비용만 처리하세요.

5. 자주 묻는 질문

Q. 3.3% 안 떼도 되나요?
계약에 따라 다릅니다. 고객사가 원천징수를 대신 해줄 의무가 있습니다. 단, 개인 간 거래나 해외 클라이언트는 다를 수 있어요.
Q. 세금 신고 안 하면 어떻게 되나요?
가산세가 붙습니다. 무신고 가산세 20%, 납부 지연 가산세도 발생합니다. 신고하지 않으면 환급도 못 받습니다.
Q. 사업자 없는 프리랜서도 신고해야 하나요?
네, 사업자 등록 없이도 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 연 소득 100만 원 이상이면 신고 대상입니다.
Q. 크몽·탈잉 같은 플랫폼 수입도 신고해야 하나요?
네, 플랫폼 수입도 전액 신고 대상입니다. 플랫폼에서 이미 3.3%를 뗀 경우 그 금액이 기납부세액으로 반영됩니다.

📌 핵심 정리

  • 3.3% = 미리 내는 세금, 나중에 환급 가능
  • 매년 5월, 홈택스에서 종합소득세 신고
  • 경비 처리 잘 하면 환급액 늘어남
  • 신고 안 하면 가산세 + 환급 불가